我单位先代缴代缴社保，当月制作工资表代扣社保，下月发放工资时再扣发，这个相关工资、社保个税的分录怎么做啊？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-15 09:52

您好
借：管理费用——单位社保费
贷：应付职工薪酬——单位社保费
借：其他应收款——个人社保费
应付职工薪酬——单位社保费
应交税费——个人所得税
贷：银行存款
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
银行存款

搁浅、那年追问

2019-06-15 10:03

您这还是先计提社保了，那等工资表制作出来就不用再计提社保部分了吧？

bamboo老师解答

2019-06-15 10:05

是的您缴纳社保的当月就应该计提社保费用

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