老师，您好。公司有会员充值消费，充10000,送2500,客户每次消费划价398,在一定时期，我在账上如何快速算出所有客户实际的预收款是多少，赠送的金额有多少

。。。 追问

2019-06-15 12:57

在账上，根据这个比例再单独算算出实际预收和赠送吗

。。。 追问

2019-06-15 12:58

老师，当收到这笔钱和客户来消费时，包含了赠送在里面，具体的分录怎么做呢

文老师 解答

2019-06-15 13:52

比如，办10000元会员卡，享受10000元的现金卡值和2500元的赠送卡值，
借：银行存款                           300
  贷：预收账款－会员卡-赠送卡值      -2500
        预收账款－会员卡-现金卡值        12500
实际消费时，业务系统会根据预设的分配系数，自动将消费额度分配到现金卡值与赠送卡值，假设消费1000元，
借：预收账款－会员卡-现金卡值             1000
      预收账款－会员卡-赠送卡值            -200
贷：营业收入－会员卡消费     1000
        营业收入－会员卡折扣      -200

。。。 追问

2019-06-15 13:55

老师，第一个分录是借10000吧

文老师 解答

2019-06-15 13:57

是的，是应该10000，笔误了

。。。 追问

2019-06-15 14:06

老师，预收账款这样区分了赠送卡充值和现金充值，平时预收账户是按照预收账款――张三这样做的

文老师 解答

2019-06-15 14:20

那就是要张三下设两个明细，或者先设这两个明细，然后再设具体某某