老师您好，请问如图5月份工资应该如何做分录，谢谢

苏杭 追问

2019-06-17 10:46

老师您好，上述两个是管理人员工资，税费及社保费自理部分5月份计提，6月份缴纳，是不是如下：
借管理费用-工资19000
贷应付职工薪酬-工资19000
借应付职工薪酬-工资360.5+139.19+120
贷其他应收款360.5
   应交税费-应交个人所得税139.19+120

郭老师 解答

2019-06-17 10:47

工资没发的可以的

苏杭 追问

2019-06-17 10:52

有一点不理解的就是：社保自费部分360.5元不是公司代扣代缴了，应该是借：其他应收款表示增加才对么？谢谢

郭老师 解答

2019-06-17 10:55

你单位先垫付的借其他应收款贷银存，然后发工资扣除