老师：17年预付2万当时没收到发票，做账时借管理费用，贷银行存款。现在付尾款5万，收到专票7万，我这样做分录对吗？但我这样做，利润表没体现到这未分配利润啊？资产负债表中的未分配利润期末数不等于期初未分配利润十利润表中的净利润请祥细说明与分录。谢谢

芷嫣 追问

2019-06-17 11:59

那结转以前年度损益调整这步照做？其他的不理会？

芷嫣 追问

2019-06-17 12:45

最后一步:
借:利润分配—未分配利润 -20000 
货:以前年度损益调整 -20000

小杨老师 解答

2019-06-17 11:31

你当时付2万的时候分录就做错啦，确认发票那个分录做错啦，把那个以前年度损益调整改成管理费用，其他的都对了

小杨老师 解答

2019-06-17 11:55

资产负债表中的未分配利润期末数不等于期初未分配利润十利润表中的净利润是很正常的啊，因为有以前年度损益调整啊，这个科目没有进利润表，也没有调整期初未分配利润啊

小杨老师 解答

2019-06-17 12:01

你做的那4个分录思路没有错，确认发票那个分录做错啦，把那个以前年度损益调整改成管理费用，其他的都对了

小杨老师 解答

2019-06-17 13:01

是的，没有错，要结转的