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现在我查账的时候发现有一笔销售费用多记了，但18年的汇算清缴已过，这笔费用记到以前年度损益调整里，并结转到未分配利润里是吗？还有，到19年汇算清缴时怎么处理啊？
仰望星空
于2019-06-17 11:23 发布 1146次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2019-06-17 11:44
您好，老师，麻烦问下工厂可以开具劳务费发票吗？开票 问
工厂可以开具加工劳务费发票 答
老师，请问我公司现在的纳税信用等级是D级，是因为公 问
一、了解信用等级被评为 D 级的具体原因 虽然已知是由于之前法人的公司信用等级为 D 级，但仍需进一步向税务机关查询，明确具体是哪些因素导致之前公司信用等级不佳，以及这些因素是否对当前公司仍有影响。例如，可能是之前公司存在逾期申报、欠税、发票违规等行为，需要清楚这些行为的具体情况和严重程度。 二、纠正和改进当前公司的税务行为 按时申报纳税： 确保当前公司严格按照税法规定的期限进行纳税申报，包括增值税、企业所得税、个人所得税等所有税种，避免出现逾期申报的情况。可以设置申报提醒机制，提前安排好申报工作，确保申报数据准确无误。 足额缴纳税款： 及时、足额缴纳各项应纳税款，不拖欠税款。对于可能出现的资金困难，提前做好资金规划和安排，或者与税务机关沟通，看是否可以申请延期缴纳税款等合法途径，避免因欠税影响信用等级。 规范发票管理： 严格遵守发票管理的相关规定，包括发票的开具、取得、保管等环节。确保发票开具内容真实、准确，不虚开发票；取得发票时要认真审核，确保发票合法合规；妥善保管发票及相关凭证，以备税务检查。 三、积极与税务机关沟通和配合 主动沟通情况： 向当前公司的主管税务机关说明之前法人公司已税务注销的情况，以及当前公司在税务管理方面的积极改进措施和态度。提供相关证明材料，如之前公司的税务注销证明等，让税务机关了解公司的实际情况。 配合税务检查和工作： 对于税务机关安排的各项检查、调查等工作，积极配合，及时提供所需的资料和信息，展现公司良好的税务遵从意愿和合作态度。 答
这笔贷款假如提供的是假的购销合同，算不算违法行 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
你好，老师个税手续费返还怎么做分录呀？ 问
借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费 答
老师，请帮我看看暂估和转回这样做对不对？ 问
暂估入账 情况一：一般纳税人，原材料已到，发票未到，暂估不含税价 账务处理：借：原材料 10000；贷：应付账款 - 暂估应付账款 10000。这种处理正确，暂估原材料入账价值，不包含增值税进项税额。 情况二：小规模纳税人，库存商品已到，发票未到，暂估含税价 账务处理：借：库存商品 5000；贷：应付账款 - 暂估应付账款 5000。这也是正确的，小规模纳税人不能抵扣进项税额，暂估金额为含税价。 暂估转回 次月月初冲回暂估 账务处理：借：应付账款 - 暂估应付账款 10000；贷：原材料 10000。这是正确的做法，用红字冲销法将上月暂估入账的分录冲回，以便收到发票后按实际金额入账。 收到发票，按实际金额入账 情况一：一般纳税人，发票金额与暂估金额一致 账务处理：借：原材料 10000，应交税费 - 应交增值税（进项税额）1300；贷：应付账款 11300。处理正确，按发票金额确认原材料入账价值，并确认进项税额。 情况二：一般纳税人，发票金额与暂估金额不一致 账务处理：假设暂估 10000 元，发票金额 12000 元。借：原材料 12000，应交税费 - 应交增值税（进项税额）1560；贷：应付账款 13560。同时，借：应付账款 - 暂估应付账款 10000；贷：原材料 10000。该处理正确，先冲回暂估，再按发票实际金额入账 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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仰望星空 追问
2019-06-17 14:11
暖暖老师 解答
2019-06-17 14:12