老师，请帮我看看暂估和转回这样做对不对？

朴老师

职称：会计师

2025-01-06 09:59

暂估入账
情况一：一般纳税人，原材料已到，发票未到，暂估不含税价
账务处理：借：原材料 10000；贷：应付账款 - 暂估应付账款 10000。这种处理正确，暂估原材料入账价值，不包含增值税进项税额。
情况二：小规模纳税人，库存商品已到，发票未到，暂估含税价
账务处理：借：库存商品 5000；贷：应付账款 - 暂估应付账款 5000。这也是正确的，小规模纳税人不能抵扣进项税额，暂估金额为含税价。
暂估转回
次月月初冲回暂估
账务处理：借：应付账款 - 暂估应付账款 10000；贷：原材料 10000。这是正确的做法，用红字冲销法将上月暂估入账的分录冲回，以便收到发票后按实际金额入账。
收到发票，按实际金额入账
情况一：一般纳税人，发票金额与暂估金额一致
账务处理：借：原材料 10000，应交税费 - 应交增值税（进项税额）1300；贷：应付账款 11300。处理正确，按发票金额确认原材料入账价值，并确认进项税额。
情况二：一般纳税人，发票金额与暂估金额不一致
账务处理：假设暂估 10000 元，发票金额 12000 元。借：原材料 12000，应交税费 - 应交增值税（进项税额）1560；贷：应付账款 13560。同时，借：应付账款 - 暂估应付账款 10000；贷：原材料 10000。该处理正确，先冲回暂估，再按发票实际金额入账

,,,,,,,,,,,, 追问

2025-01-06 10:00

老师，请帮忙看看，包括摘要这样写合适吗？

朴老师解答

2025-01-06 10:02

同学你好
这个可以的

,,,,,,,,,,,, 追问

2025-01-06 10:07

老师，当时暂估多了，实际收到的发票没那么多，暂估时是16000元，经冲时也是红冲16000元。

朴老师解答

2025-01-06 10:09

那你没收到发票的部分不用红冲，直接汇算清缴调增没有发票的部分就可以

,,,,,,,,,,,, 追问

2025-01-06 11:11

老师，这补申报房土二税，请帮忙看看为什么不能更正补填好吗？第一次录入这些土地信息。

朴老师解答

2025-01-06 11:15

之前申报的不对你可以更正申报

,,,,,,,,,,,, 追问

2025-01-06 11:21

之前没申报过，今天第一次申报

朴老师解答

2025-01-06 11:23

同学你好那你这个需要更正申报
n

,,,,,,,,,,,, 追问

2025-01-06 12:19

就是不知道哪里录错了，有没有可能是土地应税信息没录入？

朴老师解答

2025-01-06 12:21

同学你好
这个可以的

,,,,,,,,,,,, 追问

2025-01-06 12:44

老师，但应缴款金额是0

朴老师解答

2025-01-06 12:47

你们当地是不是有减免

,,,,,,,,,,,, 追问

2025-01-06 12:49

其他企业都要缴，唯独这家企业土地使用税不用缴。请问是不是要输入地价才能出来应缴金额？因为地价不是必录的。

朴老师解答

2025-01-06 12:54

同学你好
对的
是这样

,,,,,,,,,,,, 追问

2025-01-06 22:06

老师，不知道为什么会这样。这样应该不对吧，应该要一年的。

朴老师解答

2025-01-07 01:33

为什么是一个月的呢？税局给你核定的月报吗

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