工业企业暂估原材料已经做了领用原材料及入库结转了成本，那在本年内收到发票怎么暂估，跨年又怎么冲会，汇算清缴清缴前冲回，及之后是否要用到以前年度损益调整。

晓萍 追问

2019-06-17 11:45

现在是暂估原材料入库并结转了成本，那怎么冲才对，因为如果没领用做一笔，到现在怎么冲呢，如果全一笔一笔冲就太复杂了，

暖暖老师 解答

2019-06-17 11:46

整体冲一笔就可以的

晓萍 追问

2019-06-17 11:48

不是有一笔生产成本，贷:原材料，原材料会成贷方余额

暖暖老师 解答

2019-06-17 11:48

那个不用管的了分录

晓萍 追问

2019-06-17 11:50

因为红冲了最开始的暂估入库，但领用的贷方一直在这

晓萍 追问

2019-06-17 11:50

这肯定不对的，难道领用及入库，及结转成本全要冲回吗

晓萍 追问

2019-06-17 11:51

这就是有点麻烦，有更简单的方法吗

暖暖老师 解答

2019-06-17 11:52

不是，只冲暂估入库的分录，其余的不用

晓萍 追问

2019-06-17 11:54

那原材料在贷方就算重新取得发票也不见得是一样的金额，原材料还是不会平掉

晓萍 追问

2019-06-17 11:55

我就是不知道这个怎么才能冲平掉，然后重新来发票才开始做

暖暖老师 解答

2019-06-17 11:55

是不一定一样的金额，你的重新入库自然月底会调节

晓萍 追问

2019-06-17 12:02

现在是这样借:原材料暂估
                     贷:应付账款暂估
这个到时候月初会冲平
但是领用   借:生产成本
                    贷:原材料
                         人工
入库
借:库存商品
贷:生产成本
结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品



最后得出的结论是原材料和主营业务成本结不平

暖暖老师 解答

2019-06-17 13:04

没有调整成本的暂估

晓萍 追问

2019-06-17 14:01

那成本不是会多记或少计吗？

晓萍 追问

2019-06-17 14:01

我问我们主管说是要调一笔

暖暖老师 解答

2019-06-17 14:04

有一个差额肯定，这个在领用原料价格自动调整

晓萍 追问

2019-06-17 14:16

理解了，谢谢！

暖暖老师 解答

2019-06-17 14:49

不客气，麻烦给予五星好评