老师、支付过年开年红包怎么做分录

风铃 追问

2019-06-17 14:05

老师、我们请个人来为公司做培训、怎么做分录

邹老师 解答

2019-06-17 14:06

你好
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-职工教育经费
借；应付职工薪酬-职工教育经费，     贷；银行存款等科目

风铃 追问

2019-06-17 14:07

直接写借管理费用贷银行存款可以吗、就400元

邹老师 解答

2019-06-17 14:08

你好，需要先计提，然后再做支付分录的

风铃 追问

2019-06-17 14:09

但是这个钱是职工先给培训老师的、在职的员工报销的、也是这样做分录吗

邹老师 解答

2019-06-17 14:12

你好，那就是这样做分录 
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费
借；应付职工薪酬-职工教育经费， 贷；其他应付款
借；其他应付款，贷；银行存款

风铃 追问

2019-06-17 14:15

连着写三个分录吗，老师

邹老师 解答

2019-06-17 14:17

你好，是的，第一笔是计提分录，第二笔是个人垫付，第三笔是个人垫付款项报销了

风铃 追问

2019-06-17 16:49

谢谢老师、我们记提工资、有一部分进入管理费用、一部分进入主营业务成本、计提和发放怎么做分录

邹老师 解答

2019-06-17 16:49

你好
计提，借；管理费用，劳务成本（之后 结转到主营业务成本），贷；应付职工薪酬
发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

风铃 追问

2019-06-17 16:53

计提时不能直接放到主营业务成本科目吗

邹老师 解答

2019-06-17 16:54

你好，是的，需要先通过劳务成本核算，然后再结转到主营业务成本