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郭老师

职称： 初级会计师

2019-06-17 12:12

具体的什么什么调整

烟雨幕然 追问

2019-06-17 12:15

年度汇算清缴的时候，需要把2018年未计提的增值税及附加税做以前年度损益调整，具体分录怎么做

郭老师 解答

2019-06-17 12:18

增值税不需要，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税
借以前年度损益调整贷应交税费
借利润分配贷以前年度损益调整

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相关问题讨论
你好 多缴纳的0.01计入营业外支出就可以了。
2020-05-18 12:09:19
你好，0.01的差额可以计入营业外支出，
2020-05-18 21:48:24
一般纳税人可以根据《增值税暂行条例》第六十二条的有关规定，按照实际情况，在账务处理中调整增值税分录。首先，在增值税纳税申报表上调整增值税税收科目的计提金额；其次，在利润表上调整收入、费用、所得税费用等科目的金额；最后，在现金流量表上调整税金科目的金额。
2023-03-11 14:21:44
借应交税费-未交增值税 贷主营业务收入
2022-04-11 16:20:57
具体的什么什么调整
2019-06-17 12:12:19
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