老师你好，建筑工地上的挖机卖给了个人，但是还月供时还是要经过工地上的账户，进账10W用于还月供，这个记什么科目？

2024杨梅考必过 追问

2019-06-17 13:08

没有过还是公司账户，每个月还月供的钱要经过公司账户～头疼理不清楚了

文老师 解答

2019-06-17 13:31

都没有过户，那就还是您公司的固定资产，，应该来说您需要开票销售了，做固定资产清理，那他实际也没有给您钱买是不，然后现在就是每月给您付款是吧

2024杨梅考必过 追问

2019-06-17 13:33

老师你好，我做的是内账，是没有开销售发票，实际有签了了挖机的合同的，对方还月供，只是过下我们账户 现在这个钱我不知道挂哪个科目比较合适

文老师 解答

2019-06-17 13:40

内帐，那就根据实际做，借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产，借 其他应收款贷固定资产清理 ，然后现在收他的款，借银行存款贷其他应收款，再还月供，借长期或短期借款贷银行存款。

2024杨梅考必过 追问

2019-06-17 13:59

老师你好，从分录来看卖出去的金额计入固定资产清理科目对吧？ 现在还没收到转过来的款项，只是转了月供的款10W，老师固定资产和累计折旧的差额不等于固定资产清理的金额（也就是卖亏了）的金额计入哪个科目

文老师 解答

2019-06-17 14:50

月供的就是冲他的其他应收款

文老师 解答

2019-06-17 14:50

亏掉了记入营业外支出，也就是固定资产清理的余额转营业外支出

2024杨梅考必过 追问

2019-06-17 15:09

老师你好，转入清理时的固定资产科目的金额 应该是固定资产的原值是吗？

2024杨梅考必过 追问

2019-06-17 15:21

老师 我计入固定资产时是不含税的，现在没有过户，这个计入固定资产清理的金额 是否要含税？

文老师 解答

2019-06-17 20:22

您是内帐，就根据实际合同协议卖给他的金额做，应该来说是需要价税分离的

2024杨梅考必过 追问

2019-06-17 20:39

老师你好，我可以直接把协议价格计入固定资产清理科目，固定资产按之前不含税价格计入，然后差额计入累计折旧行吗？但是这样累计折旧金额和我做的累计折旧表又对不上～纠结

文老师 解答

2019-06-17 20:49

您好，计入固定资产的是不含税的金额，固定资产清理的就是固定资产原值-累计折旧，实际合同价就是和前面的固定资产清理的差额就是您卖亏得金额，就是需要计入营业外支出的金额

2024杨梅考必过 追问

2019-06-17 20:55

老师，对方支付的金额是含后面月供的税额的

文老师 解答

2019-06-17 20:58

您月供还有什么税额

2024杨梅考必过 追问

2019-06-17 21:01

挖机是融资租赁过来的，每月还月供3万多含税，协议价格是70万，后面月供还需要付66万含税

文老师 解答

2019-06-17 21:06

您具体数据给我看下，买回来多少钱，已经计提了多少折旧，协议卖多少钱，每月付你月供多少钱，您每月实际还月供多少钱。

2024杨梅考必过 追问

2019-06-17 21:11

老师你好，买回来的时候首付➕后面需要还月供是132万，当时按不含税金额计入固定资产115万，已经累计折旧55万，协议卖70万，这个70万包含后面每个月月供款含税的，21期的，每个月月供3万，我只记得大概现在不在办公室了～

文老师 解答

2019-06-17 22:18

借固定资产115进项税额17贷长期借款132
借累计折旧55固定资产清理60贷固定资产115
借应收帐款或其他应收款70代固定资产清理70，借固定资产清理贷营业外收入
以后每月收月供，借银行存款贷应收帐款或其他应收款
您再还款，借长期借款贷银行存款。