老师，做进项税额转出账务处理需要做在收到原专票的月份处理吗？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-17 13:17

您好
做进项税额转出账务处理不需要做在收到原专票的月份

岸芷汀兰追问

2019-06-17 13:21

1月收到专票并认证，6月红冲做进项税转出，直接做在6月吗？

bamboo老师解答

2019-06-17 13:22

是的直接做在6月就好了

岸芷汀兰追问

2019-06-17 13:24

7月怎样申报呢？

bamboo老师解答

2019-06-17 13:27

7月填增值税附表二申报

精选问题

老师好4月份公司基本账户收到一张88万元的银行汇问

收到银行汇票时借：应收票据 880000 贷：相关科目（如主营业务收入等，取决于汇票来源业务）880000 提前承兑支付手续费通过别的平台转账时借：银行存款 - 另一个账户（实际收到金额，88 万减去手续费）财务费用 - 手续费（支付的手续费金额）贷：应收票据 880000 用于生产时借：生产成本（或相关生产资产科目）贷：银行存款 - 另一个账户汇票到期基本账户到账时（实际是重复记录，可做备查登记）借：银行存款 - 基本账户 880000 贷：应收票据 880000 答
老师，我们公司去年收到一笔土地款返还的款，当时我问

借递延收益，贷利润分配，未分配利润没有转的都需要做这个。答
请问出口退税视同内销，成本和收入是不是要做到内问

你好，你到底是出口退税还是要视同内销？答
工资中车补，在申报个税时可以填到其他那一栏作为问

答
老师母公司员工与母公司签订的劳动合同但是在问

你好，可以的，操作没问题。答

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