老师，这个是1月份的收入和税，帮我看下，不是很懂，怎么看已经交的税和未交的税？计提附加是按哪些基数

张张 追问

2019-06-17 15:22

当期发生的增值税并及时缴纳的增值税不需要计提吗？

小黎老师 解答

2019-06-17 15:25

您好，进项税额和销项税额当期发生的不需要结转，只需要将两者差额通过转出未交增值税转入未交增值税就可以了

张张 追问

2019-06-17 15:44

认证发票的税额即抵扣的税额？

小黎老师 解答

2019-06-17 15:49

您好，认证的税额是进项税额 抵扣的税额