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小黎老师

职称： 中级会计师

2019-06-17 15:16

您好，应交税费-未交增值税是当期需要缴纳的增值税，附加税计提是按照未交增值税的科目计提的

张张 追问

2019-06-17 15:22

当期发生的增值税并及时缴纳的增值税不需要计提吗？

小黎老师 解答

2019-06-17 15:25

您好，进项税额和销项税额当期发生的不需要结转，只需要将两者差额通过转出未交增值税转入未交增值税就可以了

张张 追问

2019-06-17 15:44

认证发票的税额即抵扣的税额？

小黎老师 解答

2019-06-17 15:49

您好，认证的税额是进项税额 抵扣的税额

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