所得税汇算清缴后补交的所得税税，在那张报表上反映，怎么填写

d 追问

2019-06-17 16:22

利润表要不要填写

maize老师 解答

2019-06-17 16:23

是的，不需要，利润表表示是本年的损益科目，不包括以前的

d 追问

2019-06-17 16:24

如果利润表不填写，那么资产负债表与利润表的勾稽关系就不带

maize老师 解答

2019-06-17 16:26

是不一样，这个要调利润分配未分配利润年初数了

d 追问

2019-06-17 16:32

资产负债表中是调整2018的未分配利润期末数吗?2019年未分配利润要不要减

maize老师 解答

2019-06-17 16:36

资产负债表中是调整2018的未分配利润期末数吗?对，2019年未分配利润调年初数

d 追问

2019-06-17 17:00

那应交税金也是调整2019年的年初数吗，要不然2019年的报表不平

maize老师 解答

2019-06-17 17:02

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
这个抵消只有借利润分配－未分配利润贷银行了啊，不涉及那个应交税费啊