老师 为什么我的资产负债表中应付职工薪酬期末余额是负数呢

Lily 追问

2016-01-19 11:51

老师  我发现是10月份的时候我计提了个税425   但是我在发放工资费时候没有做处理   11月份拿到银行回单了  我做的交个税：借：应交税费-个人所得税  贷：银行存款   我这个错在哪里呢

Lily 追问

2016-01-19 11:52

就是计提个税这里错了  但是我不知道错在哪里

Lily 追问

2016-01-19 13:26

就是上面计提工资的时候我是把那个员工的个税扣除之后的  所以后面计提个税的时候才单独计提的   这样不行么    也就是计提工资是按照实发工资计提的  之前都是这样  我就没有修改  那现在要怎么办呢

Lily 追问

2016-01-19 13:37

因为琼之前一直搞不懂到底是应发工资还是实发工资  所以一直都是按照实发工资计提的 要改的话要改很多  反正15年没有交多少个税  我就想15的工资就那样  16年在重新做工资表   那老师 我这个到底要怎么办呢

Lily 追问

2016-01-19 13:38

我可不可以发放12月份的工资是直接少发427可以吗  这样子就平了

Lily 追问

2016-01-19 17:04

那要怎么调账呢

Lily 追问

2016-01-19 17:11

你是说把之前所有的工资都改为计提应发工资  可是我的季报已经申报了 怎么办

Lily 追问

2016-01-19 17:11

你是说把之前所有的工资都改为计提应发工资  可是我的季报已经申报了 怎么办

Lily 追问

2016-01-19 17:13

我们公司是亏损  即使调整了也还是亏损  所以我就想15年就这样了  16年再规范一点

Lily 追问

2016-01-19 17:16

第一次单独做账 有很多都不懂 外帐的工资表都不知道怎么做才合理

罗老师 解答

2016-01-19 11:22

那可能是多发了，

罗老师 解答

2016-01-19 11:47

检查每月计提金额月发放金额时候一致；出现负数就是少计提，多发放。

罗老师 解答

2016-01-19 13:21

个税应该是个人承担，你给员工多了425元。

罗老师 解答

2016-01-19 13:27

计提的是应发工资，不是实发工资
你单独计提税金，就等同于公司承担税务，这个企业所得税前不得扣除的。

罗老师 解答

2016-01-19 16:11

可以的，账务是平了，但是你个人所得税的申报就是有问题的。

罗老师 解答

2016-01-19 17:06

计提回归到应发工资，税费由个人承担，问题就解决了。

罗老师 解答

2016-01-19 17:11

我看你金额也不大，就是被发现了，调整也不多。
这就看你了。

罗老师 解答

2016-01-19 17:14

呵呵，可以。

罗老师 解答

2016-01-19 17:21

不懂的多查询下会计准则