请问在速达软件里面，2018年10月暂估入库的原材料：数量是597482只，金额是58921.68元，全部领用作为成本了，没有库存了；2018年12月才来发票数量是527202只，金额是19229.05元，没有做冲销，也没有领用，库存还在；现在2019年5月的账应该怎么冲销库存和账务明细呢？

禾苗 追问

2019-06-18 13:01

是生产企业，暂估的领用了，就来发票的没有领用

文老师 解答

2019-06-18 18:00

那您暂估的和来发票的不是同一批次的是吗

禾苗 追问

2019-06-18 18:16

不是同批次的

文老师 解答

2019-06-18 20:06

那就是暂估的还没有来发票是吧，应该来说汇算清缴的时候就需要纳税调减的

禾苗 追问

2019-06-18 22:48

但是没有调减，直接当成本了，那现在应该怎么做分录

文老师 解答

2019-06-19 06:46

您这确实有收货，只是没有给你开发票的是吗

禾苗 追问

2019-06-19 07:00

有开发票

禾苗 追问

2019-06-19 07:01

就是开了发票没有冲销暂估，按发票正常入了采购，然后暂估和采购就重复入了