老师中午，我 想问一下服务行业加计扣除的分录是怎么做的

菜心 追问

2019-06-18 11:42

好的，老师我想问一下，我有留底税额10000，计入科目应交税费-待抵扣进项税额贷方科目。等下个月我要交增值税800的时候，我把待抵扣进项税额800结转我要交的 增值税那个数据转到应交增值税-进项税额800是吗
借：应交增值税-未交增值税800
     待：应交增值税-进项税额800

maize老师 解答

2019-06-18 11:44

计入科目应交税费-待抵扣进项税额你们是辅导期纳税人么

菜心 追问

2019-06-18 12:14

不是，是留抵税额，那是不是不应该计入待抵扣进项税额呀，应该是设置科目应交税费-留抵税额呀

maize老师 解答

2019-06-18 12:28

不是，留底税额不单独做分录啊

菜心 追问

2019-06-18 13:37

老师我想问一下你那个结转进项税转出时这笔分录不太明白

maize老师 解答

2019-06-18 13:39

那是不得抵扣你认证需要转出，不是进项税额直接转入哈，这个还有分录是借xx费用 贷进项税额转出

菜心 追问

2019-06-18 13:54

明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2019-06-18 13:57

只有不得抵扣专票才是做进项税额后转出