老师，你好！公司于2017年11月、12月共暂估了应付账款30几万，2018年1月底冲回了24万，余了12万多至今没有冲回，请问会有什么税务风险吗？应该要怎样来处理？

王白石 追问

2019-06-18 14:45

暂估应付账款没有规定在什么时间内要冲销吗？

三宝老师 解答

2019-06-18 14:46

不涉及成本费用的，没有规定

王白石 追问

2019-06-18 14:53

应付账款是货款，是涉及成本吗？如果涉及成本是规定在什么时间内要冲销的呢？

三宝老师 解答

2019-06-18 14:55

既然暂估货款，肯定涉及存货，在汇算清缴前还没到发票的，需要做纳税调增

王白石 追问

2019-06-18 15:07

这个是2017年因为利润太大而暂估的应付货款，2018年的汇算清缴也做了，都没有做纳税调增，接下来需要怎样来处理比较适合？

三宝老师 解答

2019-06-18 15:10

你应该更正2017年的汇算清缴，补缴2017年的企业所得税，不然，查到会被处罚

王白石 追问

2019-06-18 15:24

暂估的应付货款或者费用(如广告费）这些是不可以跨年吗？现在除了补缴所得税，还有其他更好的解决办法吗？

三宝老师 解答

2019-06-18 16:37

没有其他好的办法。

王白石 追问

2019-06-18 17:12

如果我现在冲销，不再补缴企业所得税，这样做可以吗？