老师，一张管理费用专票，我们没有收到但是已经认证了，现在发现没有这张票想做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？

Zzz7 追问

2019-06-18 14:49

那进项税额也需要转出啊，我们是两个月之前认证的，怎么转出呢。税务系统已经做了抵扣了

朴老师 解答

2019-06-18 14:56

发生需要转出时：

借:管理费用
贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。

月底进行结转时：

借：应交税法-应交增值税(进项税转出)。

贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)。