老师，所得税汇算清缴，调增用不用做分录，还有在其他应付款挂账的（贴票费用没有单据）最后账怎么走？

菲儿 追问

2019-06-18 15:41

之前不交调增后需要交企业所得税了
 其他应付款在借方挂账

邹老师 解答

2019-06-18 15:46

你好，调增后需要缴纳企业所得税，是需要做补交企业所得税分录的
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

其他应付款在借方挂账，那需要转到无票费用核算，借；管理费用等科目，贷；其他应付款

菲儿 追问

2019-06-18 15:49

其他应付款是18年的账，当时就因为没有票，先挂在账上，   19年我再调到费用科目吗？

邹老师 解答

2019-06-18 15:57

你好，到19年就应当这样做分录，借；以前年度损益调整，贷；其他应付款

菲儿 追问

2019-06-18 15:59

还用做  利润分配-未分配利润  贷    以前年度损益调整吗？

邹老师 解答

2019-06-18 16:02

你好，是的，还需要做这个结转分录的
借；利润分配-未分配利润 ，贷 以前年度损益调整

菲儿 追问

2019-06-18 16:05

好的 ，谢谢还有个问题请教一下， 生产企业代工费，之前开发票的时候我一直开的是销售货物  来料加工，我看开票软件有劳务费   应该放到这里面吗？

邹老师 解答

2019-06-18 16:07

你好，应当开具加工费内容的发票才是的

菲儿 追问

2019-06-18 16:09

是劳务费里的加工费吗？

邹老师 解答

2019-06-18 16:10

你好，是的，属于劳务费范围

菲儿 追问

2019-06-18 16:14

好的  谢谢

邹老师 解答

2019-06-18 16:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢