各位老师，想问下，申报个税时出现如下图的情况，是我们要补回多交的个税钱给员工吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-06-18 15:35

负数 了，也不用补回给员工吗？那员工多交了个税要怎么办？不用人事做工资表的时候补回去。。。那多交的个税要怎么办

小黎老师 解答

2019-06-18 15:36

您好，关键要看你账上做工资表的时候有没有扣？有扣就要补

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-06-18 15:37

有没有扣是什么意思？

小黎老师 解答

2019-06-18 15:38

您好，是这样的，要看你申报的扣的金额和工资表扣的金额是不是有差额

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-06-18 15:44

上个月申报的是不用扣个税的，但是工资表上面扣了个税

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-06-18 15:46

现在是两个问题 来的。第一个问题 就是上个月申报的是不用扣个税的，但是工资表上面扣了个税，这种情况下做这个月工资表时应该 是要补的，第二个问题 是，现在申报的员工个税是负数。也就是说员工多交了个税，需不需要补

小黎老师 解答

2019-06-18 15:46

您好，那申报系统里面不会显示有个税呀，你这个个税是你上次说的统一工资表计算造成的吧。这个你可以征求领导的意见，我觉得是应该要退的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-06-19 09:24

申报的时候和工资表是有差异的，申报时员工不用交个税，但是工资表扣了个税

小黎老师 解答

2019-06-19 09:25

你好，这个你可以退给员工

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-06-19 09:27

意思就是说人事下次做工资表的时候要将这部份多扣的个税补回给他，那补的这部份怎么做账务处理呀

小黎老师 解答

2019-06-19 09:43

您好，补的时候 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-06-19 10:51

想问下我们开出去的销项负数发票第一联，第二联，第三联还有红字发票信息表，还有别人退回来的第二联和第三联都是放在一起装订在凭证里面吗

小黎老师 解答

2019-06-19 10:53

您好，都是放在凭证里面装订的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-06-19 10:55

还是说只需要把存根联装在凭证里，其它联次的拿出来单独保管啊

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-06-19 11:01

1、负数发票第二联抵扣联、第三联发票联以及购货方退回的抵扣联、发票联还有申请开具红字增值税专用的申请单和开具红字增值税专用发票通知单放在一起备查。

2、销项负数发票第一联记账联和正数发票第一联记账联在一起做凭证就行


这样吗

小黎老师 解答

2019-06-19 11:08

您好，这个实务中看你们保管条件，可以单独保管，也可以装订凭证，一般装订凭证处理

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-06-19 11:08

好的，谢谢老师

小黎老师 解答

2019-06-19 11:10

不用谢，祝您生活愉快