我司未交增值税科目借方有几万余额，财务说，经查是多年前建ERP系统是其他应收款－出口退税额科目少记了。财务说，做以前年度损益调整，想问一下老师，她这个处理方法对不对，应当如何处理这余额。谢谢!

广东 追问

2019-06-18 19:33

好，谢谢老师

广东 追问

2019-06-18 19:43

那这种情况是损还是益？

广东 追问

2019-06-18 19:57

借方余额就是多交，如果是多交了现就用这几万去抵税，如何是帐记错了就更正，也不用作损益。

俞老师 解答

2019-06-18 20:02

多交了那是可以申请退税

广东 追问

2019-06-18 20:10

如果是只是记账错误

广东 追问

2019-06-18 20:10

如果是只是记账错误

俞老师 解答

2019-06-18 20:18

首先要查明到底多交没有？

广东 追问

2019-06-18 20:24

我们是按免、抵、税政策办理出口退税，为什么这个科目会借方会有余额，肯定是记账错误。

广东 追问

2019-06-18 21:45

谢谢，我搞清楚了。

俞老师 解答

2019-06-19 06:02

不客气帮忙给五星好评