幼儿园老师宿舍房租是7200元，押金是1000元。用现金支付，分录怎么做？

王想燕 追问

2019-06-19 12:41

老师，你一步一步来写吧，首先押金的分录是怎么写？用现金支付的

王想燕 追问

2019-06-19 12:44

然后房租的怎么写，也是用现金支付的，分摊的话，怎么写分录？老师急用，谢谢

meizi老师 解答

2019-06-19 12:47

首先支付押金：借其他应收款-押金1000 贷银行存款1000  然后支付房租费 借预付账款7200 贷银行存款7200  按你们缴纳的房租费分摊费用 借管理费用-租赁费 贷预付账款 这个分摊的金额是7200除以好多个月  每个月分摊金额一样的 这个你应该会算的

王想燕 追问

2019-06-19 12:50

哦，为什么是预付账款呀？

meizi老师 解答

2019-06-19 12:53

你好 一年以内的分摊的话需要走预付账款来做 分摊费用的

王想燕 追问

2019-06-19 12:56

哦分摊的话是按你这样的分录来做，那第二月的分录怎么做？

meizi老师 解答

2019-06-19 13:05

你好  每个月的分摊分录都是一样的 都是做   借管理费用-租赁费 贷预付账款

王想燕 追问

2019-06-19 13:07

好的，谢谢老师。我还有一个问题，就是付的工程款用现金支付，分录怎么做？

meizi老师 解答

2019-06-19 13:16

你好   借：在建工程  贷：库存现金

王想燕 追问

2019-06-19 13:19

这个工程是对幼儿园的厨房和教室的墙面及天花板的改造，请问也是做这样的分录是吧老师？

meizi老师 解答

2019-06-19 13:23

你好  幼儿园支付 只是改造费用 先把原来的固定资产账面价值计入在建工程 完工后确定固定资产

王想燕 追问

2019-06-19 13:28

那个原来固定资产不知道账面价值，

meizi老师 解答

2019-06-19 13:31

你好 那你们之前是没入账吗 怎么会不知道账面价值

王想燕 追问

2019-06-19 13:32

是的，之前没有入账

王想燕 追问

2019-06-19 13:33

像这样的情况应该怎么做这个分录了老师？

meizi老师 解答

2019-06-19 13:36

你好 找之前的发票或者找评估机构评估入账 然后才能继续做账

王想燕 追问

2019-06-19 13:49

不评估的话就做不了账了吗？

meizi老师 解答

2019-06-19 13:57

你好  你总得有依据来做账啊 不然你凭空写一个金额也不合理了

王想燕 追问

2019-06-19 13:59

有单据呀

meizi老师 解答

2019-06-19 14:00

你好 你有单据就做  补做进去做固定资产 补折旧 然后在转在建工程 完工再转固定资产 按年限折旧就行