老师，我们公司是一般纳税人，是贸易公司，5月份的时候开了销项发票，但是进项发票还没到，请问5月份做账的时候要不要结转成本

克江老师 解答

2019-06-19 12:32

你好，要结转成本，暂估入账，后出库进成本。

葵花籽 追问

2019-06-19 12:35

进项发票到的时候跟暂估的成本相差很大，这个要怎么调

克江老师 解答

2019-06-19 13:42

成本相差很大，首先，冲掉暂估入账，按照发票暂估入账。根据实际差额，增加或者减少主营业务成本。

葵花籽 追问

2019-06-19 13:48

如果6月份没有收入，就没有成本，但是补了成本差额，导致6月份的利润表有成本，但是没有收入，这个税局看到这个报表会不会查的

克江老师 解答

2019-06-19 13:50

这样，如果避免这个问题，就等有收入才调整。