小规模公司季末企业所得税是怎么算的？

范玲 追问

2016-01-19 17:28

之前做的库存商品-暂估，现在发票到了，怎么做分录呢？

范玲 追问

2016-01-19 18:58

是我买别人公司的材料，材料先到，材料款分三次支付，发票现在才到，怎么弄啊？

邹老师 解答

2016-01-19 17:02

利润总额*适用税率-以前季度累计预缴企业所得税

邹老师 解答

2016-01-19 17:10

15万*10%=1.5万的企业所得税

邹老师 解答

2016-01-19 17:57

借；应付账款-暂估    贷；库存商品
借；库存商品  应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

邹老师 解答

2016-01-19 19:08

就是这样先暂，然后冲回，最后根据发票进行账务处理