老师，员工自己出钱让公司给他交社保，这个是借现金 贷其他应收款-代垫社保 吗？ 那公司实际支出的时候怎么做这个分录？

Fighting 追问

2019-06-19 16:49

Fighting 追问

2019-06-19 16:50

Fighting 追问

2019-06-19 16:50

老师你看下收到生育津贴和发放生育津贴得分录对不对

邹老师 解答

2019-06-19 16:58

你好，是这样处理的

Fighting 追问

2019-06-19 17:08

那这样做分录，其他应收款不是要一直挂帐上了？一个社保一个公积金？是这样子的吗

邹老师 解答

2019-06-19 17:16

你好，缴纳了就没有余额了
借；应付职工薪酬——社保，工资（单位部分），其他应收款——社保，公积金，贷；银行存款

Fighting 追问

2019-06-19 19:02

她1月2月3月的社保都是公司给他交的，5月拿到生育津贴后，扣除1-3月的个人社保部分，剩余部分结算给他的。
前三个月工资实际发放都是0元。

邹老师 解答

2019-06-19 19:19

你好，你之前缴纳是这样做分录吗？
借；应付职工薪酬——社保，工资（单位部分），其他应收款——社保，公积金，贷；银行存款

Fighting 追问

2019-06-19 19:24

老师你看下哪个部分不错了，发放的其他应收款贷方已经跟银行代扣的其他应收款借方弄平了，发放津贴又多了一个其他应收款贷方

Fighting 追问

2019-06-19 19:25

就是这个其他应收款一直都没有收，是到了生育津贴到账之后从生育津贴里面扣的

邹老师 解答

2019-06-19 19:26

你好，发放的时候借方不需要通过其他应收款 核算啊

Fighting 追问

2019-06-19 19:28

他没有工资啊，工资是0，那他的工资都不用计提是这个意思吗

邹老师 解答

2019-06-19 19:29

你好，没有工资就不需要计提的

Fighting 追问

2019-06-19 19:33

不对啊，假设A员工扣个人社保之前薪资是1000，扣个人社保之后是800，那计提不应该是借管理费用1000，贷应付职工薪酬1000，然后借应付职工薪酬1000，贷：其他应收款-个人社保200，现金：800吗？

Fighting 追问

2019-06-19 19:34

他没有工资，是实发工资是0，但是计提的是有的呀，只是扣掉个人社保之后，实发薪资是0

邹老师 解答

2019-06-19 19:36

你好，那你之前说的  （他没有工资啊，工资是0）这里没有工资不就说这个人没有工资吗？

Fighting 追问

2019-06-19 19:55

是的老师，没有薪资是指实发薪资是0，你看一下我手写拍照的图，计提是325.5元，发放库存现金是0元，如果不这么做的话，正确分录应该是怎那样的呢？我现在按我这个做，其他应收款贷方就多了

邹老师 解答

2019-06-19 19:58

你好，发放津贴直接做这个分录就是了
借；其他应付款，贷；银行存款，贷方不需要通过其他应收款核算的

Fighting 追问

2019-06-19 20:02

那其他应付款我们是扣掉个人社保再转的，收到津贴是1000，借银行存款，贷其他应付款，我们是扣掉个人社保325.5之后实际转账她银行卡是674.5，按你的分录直接一笔：借其他应付款674.5，贷银行存款674.5，那岂不是其他应付款要挂在贷方325.5了？

邹老师 解答

2019-06-19 20:04

你好，但是你所给手写图片的第2笔分录已经从工资扣除了个人负担社保啊

Fighting 追问

2019-06-19 20:26

…那老师，简单一点吧，一月份公司给员工代缴社保325.5元，员工工资0元，2月生育津贴发放1000元，扣除代缴社保325.5元，打款674.5元，分录怎么做咧？

邹老师 解答

2019-06-19 20:39

你好，一月份公司给员工代缴社保325.5元，借；其他应收款，贷；银行存款  325.5
2月收到生育津贴，借；银行存款，  贷；其他应付款 1000
扣除代缴社保325.5元，打款674.5元，借；其他应付款 1000，贷；银行存款  674.5，其他应收款  325.5