这个分录怎么写啊？货和现金70万，其他应收款30万，分录怎么写啊

王雅－10492342 追问

2019-06-21 14:51

总公司对我们分公司的投资，现金和货70万，其他应收款30万

王雅－10492342 追问

2019-06-21 14:51

货折算成现金

徐阿富老师 解答

2019-06-21 14:54

你好，那是借库存商品  借库存现金   贷实收资本。   但是分公司不存在实收资本，应该是贷其他应付款才对。

王雅－10492342 追问

2019-06-21 15:03

但是我们是独立核算的啊，上一个会计第一季度的实收资本写的100万啊，那怎么做啊

徐阿富老师 解答

2019-06-21 15:04

你好，独立核算也不应该有实收资本，除非是子公司，既然做了那就留着呢。先按照有的做账

王雅－10492342 追问

2019-06-21 15:09

说的是我们是全资子公司。但是公司章程上写的是自负盈亏，独立核算。到底是怎么做啊？

徐阿富老师 解答

2019-06-21 15:12

你好，那章程是有没有你们单独的股东和注册资金额？还是和总一样的股东和投资额?

王雅－10492342 追问

2019-06-21 16:08

根据一季度的资产负债表，应该就是分公司的形式，借：现金 70万贷：其他应付款 70万 货是折算成现金，所以不应该借库存商品，是吗？其他应收款 30万，怎么做分录呢

徐阿富老师 解答

2019-06-21 16:11

你好，他这个其他应收款 30万是要怎么样？是想核销掉？

王雅－10492342 追问

2019-06-21 16:30

出资比例是总公司占90%，分公司法人占10%

徐阿富老师 解答

2019-06-21 16:30

你好，哦，那就应该实收资本对的，可以的

王雅－10492342 追问

2019-06-21 16:31

那分录怎么做啊？其他应收款30万的分录又要怎么做啊

徐阿富老师 解答

2019-06-21 16:33

你好，我是问这个其他应收款是什么？是不是法人没有投进来的投资款想挂账的意思？如果是这样，那不能这样做其他应收款的，

王雅－10492342 追问

2019-06-21 16:35

第一季度的报表上面其他应收款只挂了16000元啊？

徐阿富老师 解答

2019-06-21 16:35

你好，意思是账上的其他应收款要销平？

王雅－10492342 追问

2019-06-21 16:50

挂总公司的账。这样的话，所有的分录怎么写

徐阿富老师 解答

2019-06-21 16:52

你好，这个其他应收款我真的还没有明白意思，如果想把这个其他应收款核销掉，那么借：现金 70万贷：其他应付款 40万  贷其他应收款30万

王雅－10492342 追问

2019-06-21 16:55

借：现金 100万 贷：其他应付款70万 其他应收款 30万  这样组成的100万的实收资本。  没有用到实收资本的科目，100万怎么填实收资本那里？

徐阿富老师 解答

2019-06-21 16:59

你好，恩，作为实收资本的话，是借现金70万，借其他应收款30万  贷实收资本100万。     但是实收资本没有收到不应该做其他应收款的。