送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-20 08:26

您好
如果您计提了 不需要缴纳的话 转入营业外收入或者冲减计提

春暖花开 追问

2019-06-20 08:43

老师,附加税只是减半征收,还要缴纳,我按减免后的金额计提的,然后直接缴纳,没有把减免的部分计入营业外收入,这样可以吗

bamboo老师 解答

2019-06-20 08:44

可以这样账务处理

春暖花开 追问

2019-06-20 08:45

这样做也是可以的吧,老师

bamboo老师 解答

2019-06-20 08:46

是的 这样做可以的

春暖花开 追问

2019-06-20 09:05

老师,如果是全免的,是不是必须要转到营业外收入

bamboo老师 解答

2019-06-20 09:06

如果事先就知道不需要缴纳的话 可以不计提
如果计提了 不需要缴纳 可以转入营业外收入

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