老师：你好！请教一下，一般纳税人季度申报所得税时，是按利润表里季度利润总额乘以税率预缴所得税。年度汇清缴时，按税前不允扣项调整后的利润总额乘以税率得本年应纳所得税减去前几个季度预缴所得税。多退少补。（暂时不考虑递延所得税的影响的情况下）老师年度汇算所得税与季度之前是这样计算的吗？

燕子 追问

2019-06-20 09:31

谢谢老师提醒，还有弥补亏损。也就是说上述申报计算思路基本是对的，是吗？我自己不太确定。

郭老师 解答

2019-06-20 09:31

是的，对的，