老师，月末进项大于销项，这样不做会计处理是吗

卓玛 追问

2019-06-20 09:40

月末销项大于进项，，这样做吗

卓玛 追问

2019-06-20 09:42

借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷   应交税费-未交增值税

月月老师 解答

2019-06-20 09:45

你好，销项大于进项，也可以不结转，年末结转就可以。做账
借：应交税金-增值税（已交税金）
贷：银行存款

卓玛 追问

2019-06-20 09:47

当月计提，可是下月交，就不能这样做了吧

月月老师 解答

2019-06-20 09:52

你好，可以这样做已交税金的。年末结转一次就可以。

卓玛 追问

2019-06-20 09:55

老师，年末12月份要交的有，销项大于进项，怎么结转，1月份才交12月份的税

月月老师 解答

2019-06-20 10:06

你好
借：销项
贷：进项
已交税金
转出未交增值税
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税