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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-06-20 10:55

只计提单位的，个人部分你做应付职工薪酬工资下面去了

持 追问

2019-06-20 11:00

谢谢老师，计提社保时：借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保；缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保，其他应收款-社保，贷：银行存款/库存现金，老师请问是这样做吗？我看到他们在实际操作过程中，缴纳社保时是这样做的分录：借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保个人部分，贷：银行存款，老师请问这两种做法，哪一种才是正确的哟，

maize老师 解答

2019-06-20 11:05

其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。
其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

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只计提单位的，个人部分你做应付职工薪酬工资下面去了
2019-06-20 10:55:50
个人部分，你计提工资时候包括了
2019-11-20 11:13:30
你好 是的，个人部分，是个人承担的，不需要计提
2019-11-10 12:20:03
社保费直接在工资中扣掉了，是其他应收款还是应付？
2020-06-13 19:19:01
您好，不需要。都是全部计提工资后再结转个人部分
2021-04-10 14:31:16
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