我想问下本月有留抵税额，结转时怎样做会计分录呀

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-20 10:58

你好，这样做结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

逢考必过HH 追问

2019-06-20 11:03

但转出未交增值税为负数，结转时要显示留抵税额科目吗

逢考必过HH 追问

2019-06-20 11:08

贷方负数！那不用做转出未交增值税分录吗

邹老师解答

2019-06-20 11:20

你好，转出未交增值税为负数代表有留抵税额的意思
需要做上面的结转分录的

逢考必过HH 追问

2019-06-20 13:25

老师需要做第二张凭证吗

邹老师解答

2019-06-20 13:28

你好，从转出未交增值税到未交增值税的这个分录不需要

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