老师，我刚才忘记问了，收到原地税的教育费附加税，为什么是借税金及附加呐

meizi老师

职称：中级会计师

2019-06-20 14:35

你好计提的时候附加税是要走税金及附加计提的

小杨🎀 追问

2019-06-20 14:37

老师，我是收到退回的附加税，当时交的时候是已经计提了

meizi老师解答

2019-06-20 14:39

你好你这个是不需要缴纳吗你之前是已经计提缴纳了现在还给你是为什么是政策优惠吗

小杨🎀 追问

2019-06-20 14:41

是的，当时未享受，现在税局要求退税

小杨🎀 追问

2019-06-20 14:57

老师，这个分录怎么处理

meizi老师解答

2019-06-20 14:58

你好  那你就冲你的税金及附加科目     借：应交税费贷：以前年度损益调整
重新分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税费

精选问题

老师您好！想请教下，申报残保金工资总额是不是要与问

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老师下午好，请问小规模纳税人与符合条件的小型微问

小规模符合小微，才能享受企业所得税优惠政策答
老师你好，我想问一下工会经费，我们公司才成立了一问

工资总额范围工会经费的工资总额是指企业全部职工的工资总额，包括管理人员和项目部工人等所有员工，一般是按照申报个税的金额为基础计算。账务处理和会计分录计提时：借：管理费用 - 工会经费贷：应付职工薪酬 - 工会经费缴纳时：借：应付职工薪酬 - 工会经费贷：银行存款收到返还时：借：银行存款贷：其他应付款 - 工会经费（或工会资金等科目，用于工会开支）答
请问A B公司控股了C公司，C公司有200万未分配利润，问

你好，这个是分配股利可能会有所得税。如果ab公司投资超过了一年是可以免所得税的。答
购销合同上的产品明细有十几种价税合计是19776，但问

你好，开是能开，但是本身违规。答

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