2018年12月计提了职工工资和费用，汇算清缴也做了调增补税，请问这个月我要把它冲平的会计分录怎么做？是否直接对应去年的会计分录红冲还是涉及以前年度损益调整这个科目？

喜头鱼 追问

2019-06-20 17:07

当时预计会有年终奖发放和费用报销，考虑资金计划的时候就把它预提到账上去了，后来这两项根本就是多余的，所以现在要把它冲平，作营业外收入是绝对不可能的，那到时候还要再调增缴纳企业所得税

meizi老师 解答

2019-06-20 17:10

你好 那你就冲 借应付职工薪酬  贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润