预付账款期末余额挂在贷方，是不是证明还没有收到票呀？

W是韦姐姐 追问

2019-06-21 14:25

我在什么情况下入应付账款，在什么情况下入预付账款

邹老师 解答

2019-06-21 14:26

你
购进货物，取得发票，款项没有支付，就计入应付账款
还没有购进货物，就提前支付货款，计入预付账款

W是韦姐姐 追问

2019-06-21 14:28

有票在应付，没票就是预付？

邹老师 解答

2019-06-21 14:29

你好，是先购进，没有付款就是应付
没有购进就付款了，就是预付

W是韦姐姐 追问

2019-06-21 14:34

我付了款，然后发票还没有收到，直接暂估入库了，等发票回到再冲掉？

邹老师 解答

2019-06-21 14:45

你好，是的，付款做预付账款
发票没有到货物到了就做暂估入库，取得发票冲销暂估，然后根据发票做购进分录

W是韦姐姐 追问

2019-06-21 15:04

如何保证发票到达的时候与原来的暂估入库对应呀？

邹老师 解答

2019-06-21 15:08

你好，你是指金额一致的意思吗？

W是韦姐姐 追问

2019-06-21 15:11

是呀！每个月月底都要暂估入库，其实我有点不明白是根据什么暂估入库的，然后月初又冲销

邹老师 解答

2019-06-21 15:12

你好，暂估与取得发票金额不一定一致，也无法保证到一致的
暂估是因为货物到了，发票没有到所以需要暂估入库的

W是韦姐姐 追问

2019-06-21 15:17

那暂估入库需要附上什么单据的吗？账是代理记账公司做的，我就是不知道她是根据什么来暂估入库的，而且金额和回来的发票金额
都是一样

邹老师 解答

2019-06-21 15:18

你好，暂估入库需要附上对方给的送货单

W是韦姐姐 追问

2019-06-21 15:19

平时好像我们也没有给她暂估入库的送货单子呀

邹老师 解答

2019-06-21 15:24

你好，可能是你单位进项发票不够结转成本，所以代理记账公司就根据销售情况做了暂估入库

W是韦姐姐 追问

2019-06-21 15:26

是不是暂估了，下个月冲销就没有影响呀？我们是小规模。而且她暂估的都是刚刚好

邹老师 解答

2019-06-21 15:27

你好，是的，之后冲销 了暂估就没有什么影响的