计提下月工资、社保、公积金的会计分录

翎翎 追问

2019-06-21 08:47

原来的代账会计是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，社保‘公积金；应交税金-应交个人所得税，借管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社会保险费，借管理费用-公积金，贷：应付职工薪酬-住房公积金，请问这样对呀，我现在纠结的是第一个应付职工薪酬社保、公积金的金额和后面的应付职工薪酬的社保和公积金不同，所以不敢下手做，这几个的金额应该是相同的把

邹老师 解答

2019-06-21 08:50

你好，你这个只是做计提分录，就这样做分录就是了
借；管理费用等科目——工资、社保、公积金
贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金
借方，贷方工资，社保，公积金金额都是对应一致的