软件企业，有软件即征即退，有直接销售软件，进口关税和进口增值税，进项税，每个月应交增值如何计算？

李冬梅 追问

2019-06-21 09:35

销售软件属于即征即退，软件的销项税，从应交税金-应交增值税-转出未交增值税转入应交税金-未交增值税，这个分录是什么意思？

靖曦老师 解答

2019-06-21 10:13

就是每个月也底结账，但是次月15号不是才交税吗？所以先转到应交税金-未交增值税里面，然后次月交的时候，再借：应交税金-未交增值税  贷：银行存款