我们公司今年被转为一般纳税人，1月份的发票没有认证，我全部进应交税费-待抵扣进项税额科目，之前没有做过一般纳税人的账务处理，次月认证之后我的分录这样做合适吗？借：应交税费-应交增值税（进项税额） 160 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 160 当月销项&gt;进项：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 320 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）160 应交税费-未交增值税 160

徐阿富老师

职称：中级会计师

2019-06-21 10:35

你好。1.没有认证的发票是应交税费-应交增值税（待认证进项税额）以后不要做贷抵扣进项税额。    2      当月销项>进项：
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 320   贷：应交税费-应交增值税（进项税额）160     应交税费-应交增值税-转出未交增值税 160
  3   然后：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税     贷：应交税费-未交增值税