老师，手工帐记总账时，每个月用写本年累计吗

梅 追问

2019-06-21 11:18

老师，我们记账是见票记账，不记往来，有时发票跨月，银行明细账和日记账月末余额不符。会计月末做银行余额调节表吗？

邹老师 解答

2019-06-21 11:29

你好，这个不属于银行余额调节表调整的内容
银行余额调节表是因为未达账项才做的调整

梅 追问

2019-06-21 14:56

老师，我单位组织员工旅游，每月不做计提福利费，在银行转账时可以计入管理费用—福利费，贷 银行存款吗

邹老师 解答

2019-06-21 15:03

你好，需要在发生的费用的时候先计提，然后再做支付分录
借；管理费用等科目   ，       贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费 ，     贷；银行存款等科目

梅 追问

2019-06-21 15:25

老师，我4月份发放福利，没计提，6月可以补提吗

邹老师 解答

2019-06-21 15:26

你好，可以在6月份补计提的

梅 追问

2019-06-21 15:29

老师，我们发放的福利总额不超工资的14%，我按应付职工薪酬—工资计算就可以吗

邹老师 解答

2019-06-21 15:30

你好，是根据应付职工薪酬—工资借方计算，在14%以内扣除