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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-21 14:27

你好
借；以前年度损益调整——管理费用  ，    贷；其他应付款——残保金
借；其他应付款——-残保金  ，  贷；银行存款等科目

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-06-21 14:28

老师，我直接做借：未分配利润  贷：银行存款。可以吗？

邹老师 解答

2019-06-21 14:29

你好，不可以直接这样做分录，应当先计提，然后做扣缴分录，再做结转损益分录

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-06-21 14:30

那还需要调整18年汇算清缴吗？

邹老师 解答

2019-06-21 14:31

你好，是的，如果你之前没有计提残保金，那是需要做汇算清缴更正申报的

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相关问题讨论
你好 借；以前年度损益调整——管理费用 ， 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——-残保金 ， 贷；银行存款等科目
2019-06-21 14:27:18
您好 借 管理费用～残保金 贷 银行存款
2019-08-10 14:48:45
借：以前年度使用调整--残保金 贷：其他应付款--残保金 借：其他应付款--残保金 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整--残保金
2019-01-14 09:41:07
你好 借管理费用-残保金 贷银行存款
2020-07-28 14:04:40
一、如果不采取提取方法，缴纳时，直接作凭证： 借：管理费用--残保金 贷：银行存款（或现金） 二、如果提取的话： 提取时 借：管理费用--残保金； 贷：其他应付款--残保金 上交时 借：其他应付款--残保金； 贷：银行存款（或现金） 根据新的会计准则，可以按规定计算出应缴纳的残疾人就业保障金，借记“管理费用──残疾人就业保障金”科目，贷记“其他应交款──应交残疾人就业保障金”科目或“其他应付款──应付残疾人就业保障金”科目。 实际上交时，借记“其他应交款──应交残疾人就业保障金”或“其他应付款──应付残疾人就业保障金”科目，贷记“银行存款”科目。
2019-06-30 13:06:02
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