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送心意

徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-06-23 07:44

你好 1，发工资时，借应付职工薪酬   贷其他应付款或其他应收款――个人社保   贷应交税费――个税  贷银行存款

徐阿富老师 解答

2019-06-23 07:46

2，报个税不用做分录   3，缴个税 借应交税费――个税  贷银行存款

徐阿富老师 解答

2019-06-23 07:47

4交社保  借应付职工薪酬――职工社保   借其他应付款或其他应收款――个人社保   贷银行存款

花开花谢 追问

2019-06-23 07:48

老师，7月份发工资时这样做是吗，6月份时怎么做呢

徐阿富老师 解答

2019-06-23 07:48

5，计提社保，个人承担社保不用计提，计提单位部分就好，借管理费用――职工社保   贷应付职工薪酬――职工社保

徐阿富老师 解答

2019-06-23 07:50

社保不管什么时候缴纳什么时候的，只要按月计提起来，按月在工资表上扣下职工部分，发工资时再扣就好。

花开花谢 追问

2019-06-23 07:58

老师，个税是不是也在6月份计提工资时，也一起计提上，不明白这块的处理，请您给指教一下

徐阿富老师 解答

2019-06-23 08:02

你好，个税不用计提，扣个人时贷应交税费  缴纳时借应交税费，，刚好平的。记住涉及个人承担的都不用计提，不管什么。个税，社保等都一样

花开花谢 追问

2019-06-23 08:05

明白了，谢谢您，老师

徐阿富老师 解答

2019-06-23 08:12

不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

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相关问题讨论
你好 1，发工资时，借应付职工薪酬 贷其他应付款或其他应收款――个人社保 贷应交税费――个税 贷银行存款
2019-06-23 07:44:31
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2016-07-11 11:14:19
你好，大概的步骤是进入电子税务局，里面有申报缴纳，社保费用，直接点开里面有数据，直接申报就行，个税是在自然人扣缴系统，先添加人员，所有员工的，点击综合申报，工资薪金，填写申报就行
2019-04-14 18:11:39
你好，登录当地税务网站有一个扣费款，扣费款里就有扣社保
2018-07-20 12:33:53
您好， 一、办理四险所需材料（养老、失业、工伤、生育） （一）新参保单位所需材料： 1、企业持《企业法人营业执照》副本及复印件一张； 事业单位持《事业单位法人登记证》副本及复印件一张； 社会团体持《社会团体法人登记证》副本及复印件一张； 国家机关持单位行政介绍信； 特殊单位还需提供： ①外商投资企业还需提供有关部门签发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》及B5规格复印件； ②外商机构和港澳台在北京设立的办事处（机构），需出示工商行政部门签发的《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》及B5复印件；或《外商投资企业办事机构注册证》及B5复印件； ③国内驻京非法人资格的分支机构需提供《企业办事机构注册证》及B5复印件和法人单位开据的参加北京市社会保险统筹全权委托授权书； 2、国家质量监督部门颁布的组织机构统一代码证书及复印件一张（三证合一的不需要）； 3、办理过社会保险登记证的单位须持社会保险登记证及复印件一张（注：外区县转入单位需出示由转出区县社保经办机构加盖业务章的表1—1）； 4、单位公章（避免单位往返）； 5、法人或负责人（以营业执照为准）身份证复印件一张；（注：外籍人员需提供护照复印件一张） 6、提供单位基本银行账户信息，包括银行名称、账户、银行行号（交换号3-4位）； 7、提供单位所属街乡名称； 8、其他核准执业的有关证件、资料。 （二）参保职工所需材料： 1、未参加过社会保险人员：需提供本人身份证复印件； 2、本市参加过社会保险人员：需持社会保险转移单或转移证明，并带医疗手册办理续保手续；（注：在外省市参加过社会保险的人员需具有本市城镇户口，方可转入） 3、本市农民工、外埠城镇工、外埠农民工人员需提供户口簿首页及本人页复印件。因特殊原因无法提供户口簿复印件，需单位提出申请并加盖公章和本人签字。 携带以上资料至社保局办理即可。 二、公司需要到单位就近公积金缴存管理部办理公积金登记，需要材料：1、单位营业执照副本、组织机构代码证、公章，原件及复印件2、法人以及经办人员身份证复印件3、单位公积金登记申请表（需要住房公积金管理中心领取） 员工的住房公积金需要材料如下：1、员工需提供本人身份证复印件2、由单位填写住房公积金汇缴清册，加盖公章后，统一提交公积金管理部门3、单位提交清册后需要到指定银行为职工开立个人账户
2017-07-12 19:00:06
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