老师，请教一下，一个公司之前没有合作过，然后进他们一批原材料暂估计入应付账款10万，隔了两个月发票还是没到，然后这个两个月之间付给这个公司5万块钱，这5万是计还应付账款吗？还是记预付账款?

文老师

职称：中级职称

2019-06-23 21:25

您好，您可以计入预付账款，或者单位不设预付账款的也可以计入应付账款的借方，表示预付账款的意思，暂估的是记在应付账款-暂估供应商名下的。

学徒追问

2019-06-23 22:01

那假如下个月对方开过来6万的发票。我只付给他们5万，怎么记账？

文老师解答

2019-06-23 22:06

借预付账款5贷银行存款5，借库存商品6贷预付账款6，预付帐的款的贷余额是1，表示应付账款1

学徒追问

2019-06-24 14:09

那这个1我直接计入应付账款也行吧？

文老师解答

2019-06-24 15:22

同一个单位最好设置一个科目，不用同时设置两个科目

精选问题

12月发现，2024年多计提工资10万，请问，这个是发现了，问

你好，需要调账多提了，账上需要红冲。答
请问老师，车间装修工程，对方提供装修材料和人工，那问

开票内容是整体工程项目答
老师，个人代开发票作废了税点多久会退回问

你好，你这个是在APP里面开的吗？答
老师好，个人为公司提供拖拉机机耕和撒肥服务，请问问

你好，税收编码选择现代服务就行答
老师您好！请问小规模纳税人2024年第4季度开了一张问

小规模纳税人 2024 年第 4 季度开的发票在 2025 年 1 月 21 日红冲后重开，增值税计算上，红冲和重开的税额正负相抵，该项业务理论上当期应纳税额为 0。申报时不需要更正 2024 年第 4 季度增值税申报表，在 2025 年 1 季度申报时，将红冲和重开业务按实际开票情况正常反映在申报表中即可。答

在线提问累计解决 73840个问题