Z.C.Y
于2019-06-23 21:57 发布 1168次浏览
庄老师
职称： 高级会计师,中级会计师,审计师
2019-06-23 22:52
你好，老师，我是小规模纳税人，建筑劳务公司，主要是帮别人开劳务票归钱。 1、 个人来挂靠我公司时，我公司与个人应该建立什么样的关系？ 2、比如本月个人要开发票200万，然后我公司收取管理费2个点，剩余的钱就要转给他，我用什么方式转给他？转了钱应该怎样分录？ 3、我开出发票后需要确认收入吗？如果确认了收入，成本就是个人给我提供工人工资表，可是200万需要好多工人工资表啊？确认收入后成本工资表没得那么多，剩余的成本应该怎么处理，那不是要交很多企业所得税啊？老师这种怎么处理比较好？
答： 您好，您是属于代开票的性质吗，这样的话，风险很大的，您是实际的业务的话，是有实际的成本的，不是实际的话，确实是没有成本可以进的，您转出去就需要有相应的成本发票的
你好，老师，我是小规模纳税人，建筑劳务公司，主要是帮别人开劳务票归钱。 1、 个人来挂靠我公司时，我公司与个人应该建立什么样的关系？ 2、比如本月个人要开发票200万，然后我公司收取管理费2个点，剩余的钱就要转给他，我用什么方式转给他？转了钱应该怎样分录？ 3、我开出发票后需要确认收入吗？如果确认了收入，成本就是个人给我提供工人工资表，可是200万需要好多工人工资表啊？确认收入后成本工资表没得那么多，剩余的成本应该怎么处理，那不是要交很多企业所得税啊？老师这种怎么处理比较好？
答： 建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是: (1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体. (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部. 建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款 贷:其他应付款-(挂靠人名字) 第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下: 借:银行存款 贷:预收账款[收到业主预付款/(1+10%)] 应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1+10%)×10%] 别人项目挂靠我单位如何进行账务处理? 对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑，通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类，一类是个人挂靠有资质的施工企业，另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的. 【案例分析】 挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元。 资金往来设立: (或叫内部往来、或在应收帐款－内部往来)会计科目. 1、收到甲方拨款: 借:银行存款200 贷:应收帐款――甲方 200 2、拨付挂靠单位工程款时: 借:内部往来――项目194 贷:银行存款 194 3、挂靠方提供发票时: (1)材料发票 借:工程施工――项目成本(非人工成本)100 贷:内部往来－项目 (2)工资表 借:工程施工—合同成本（人工费）60 贷:内部往来－项目60 同时:借:应付职工薪酬――人工费60， 贷: 应付职工薪酬――人工费60 (3)税票: 借:工程施工－项目成本－税金 =200*5%=10万元 借:所得税费用:=200*3%=6万元 贷:内部往来 16万
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师，第一季度确认收入10万，小规模纳税人，申报公司企业所得税的时候，减免所得税申报表怎么填写
答： 你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？ 如果符合，减免所得税=利润总额*20%
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