老师：每个月都需要做计提工资跟社保，公积金？计提的时候后面要附凭证吗

Xyza 追问

2019-06-24 10:31

分配表是自己制作？每个月都要做计提是吗

玲老师 解答

2019-06-24 10:37

是的 分配表是自制的  要计提 
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

Xyza 追问

2019-06-24 10:45

好的，小规模一个月就三四张凭证可以按季度做账按季度装订吗

玲老师 解答

2019-06-24 10:55

可以的  最好按月装订