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克江老师

职称： ,中级会计师,注册会计师,税务师

2019-06-24 10:52

你好，直接通过以前年度损益凋整科目核算。

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-06-24 20:16

借：以前年度损益调整贷：银行存款？没有以前年度损益调整的用利润分配未分配利润是吗？

克江老师 解答

2019-06-24 20:42

借：以前年度损益调整贷：银行存款
可以填加科目

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您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
您好，基本是这样理解了。
2017-01-18 22:51:59
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-03-19 19:42:01
你好，直接通过以前年度损益凋整科目核算。
2019-06-24 10:52:45
一、企业年度汇算清缴的是会计利润，再进行调增或调减得到应纳税所得额，这个金额再扣税。计提时当年季度最后一个月计提，次月缴纳。
2021-04-20 10:47:02
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