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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-03-19 19:42

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税  
补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

小树苗 追问

2020-03-19 19:49

那这样我们看报表时:负债表中的未分配利润本月数=负债表未分配利润期初数+利润表净利润累计数-调整以前年度损益调整数?

maize老师 解答

2020-03-19 19:50

是的，这个是多这个以前年度损益调整

小树苗 追问

2020-03-19 19:53

好的，谢谢老师的细心讲解

maize老师 解答

2020-03-19 19:54

好的，我先回复别的学员了

小树苗 追问

2020-03-19 19:55

 嗯嗯，好的

maize老师 解答

2020-03-19 19:58

好，让我这边先结束哈，我这边好回复别的学员，谢谢

小树苗 追问

2020-03-19 20:00

好的/:ok ，谢谢

maize老师 解答

2020-03-20 08:00

让我这边先结束哈 谢谢

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相关问题讨论
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
您好，基本是这样理解了。
2017-01-18 22:51:59
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-03-19 19:42:01
你好，直接通过以前年度损益凋整科目核算。
2019-06-24 10:52:45
一、企业年度汇算清缴的是会计利润，再进行调增或调减得到应纳税所得额，这个金额再扣税。计提时当年季度最后一个月计提，次月缴纳。
2021-04-20 10:47:02
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