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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-01-20 22:23

老师， 我这里没看到，月末辅助生产成本要结转到基本生产成本中，制造费用也要结转到基本生产成本 
请问这是怎么回事，

1、领用借：生产成本300 贷：原材料300
借：制造费用-1000，贷：原材料1000
2、借：制造费用-职工薪酬21300
生产成本-基本生产成本-工资3000
生产成本-辅助生产成本-工资3000
贷：应付职工薪酬-工资27300
2、月末分配制造 费用， 借：生产成本 -制造费用 -职工薪酬21300
生产成本-制造费用-原材料1000 
贷：制造费用22300
3、完工入库 借：库存商品28300，
贷：生产成本-辅助生产成本-工资3000
生产成本-基本生产成本-工资3000
生产成本-制造 费用-职工薪酬21300 
生产成本-制造 费用-原材料1000
生产成本-原材料300

Bonnie 追问

2016-01-21 10:01

请问提折旧，要不要写电子产品二级科目，销售售费用-电子部品，贷：累计折旧。

Bonnie 追问

2016-01-21 10:07

：借：生产成本-基本生产成本-投光灯还是生产车间厂房，贷累计计旧

邹老师 解答

2016-01-20 22:00

一般不需要

邹老师 解答

2016-01-21 08:41

这我就不太清楚企业的处理了
我的理解和做法是需要结转到基本生产成本

邹老师 解答

2016-01-21 10:06

一般在累计折旧设置二级科目，销售费用二级科目根据用途确定

邹老师 解答

2016-01-21 10:11

基本生产成本一般根据商品名称设置三级明细科目

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