送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-06-24 15:42

你好,退团做收入相反分录就是了

龙凡 追问

2019-06-24 15:46

确认收入时团费已收到,我们给退回的

邹老师 解答

2019-06-24 15:52

你好,退回这样做分录
借;主营业务收入,应交税费——应交增值税,贷;银行存款

龙凡 追问

2019-06-24 16:02

因为它是确认和退团同时发生,我可以这样做吗?借:应收账款团款    贷:银行存款
        主营业务收入

邹老师 解答

2019-06-24 16:08

你好,你这个退团的款项之前有做收入分录?

龙凡 追问

2019-06-24 16:13

没有,即没做收入,也没做退款

邹老师 解答

2019-06-24 16:18

你好,那就做这个分录就是了
借;应收账款,贷;银行存款等科目

龙凡 追问

2019-06-24 16:31

那就是我这样做也是对的,对吧

邹老师 解答

2019-06-24 16:32

你好,是的,你所做的分录是正确的

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相关问题讨论
你的问题是什么呢?要解析吗
2018-11-21 15:32:53
可以啊,这个根据你的实际经营情况来确定。
2022-03-03 08:47:30
你好,你确认收入没收到款 借应收账款 贷主营业务收入 销项税额 收到上月 借银行存款 贷应收账款
2022-02-28 19:07:16
您好,简单的说: 工程结算:主要进行工程的预收和应收结算; 主营业务收入:是按完工进度来确认的收入。 做账大致步骤如下: 1、在成本归集时,主要使用会计科目包括工程施工-合同成本场、工程施工-合同毛利和工程结算,核算程序如下: 发生成本时, 借:工程施工-合同成本 贷:银行存款等 开出发票或取得结算凭证时, 借:应收账款 贷:工程结算 2、期末确认收入、成本和费用时,核算程序如下: 按照完工进度确认当期收入 借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入 3、工程决算后,将账面工程施工与工程结算对冲. 借:工程结算 贷:工程施工-合同成本 -合同毛利
2019-12-19 10:53:01
按实做账,如实反映收入成本
2019-03-14 13:04:18
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