我们是施工单位，如果发包方要求我们开票，除正常的工程结算开票外，要同两年后的质保金一起开票。这个我应该怎么来处理账务呢？

自我 追问

2019-06-24 16:45

质保金部分的税额怎么处理，老师麻烦你把详细的分录写一下，谢谢

小黎老师 解答

2019-06-24 16:45

您好，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税（销项）我按照开票确认收入的。

自我 追问

2019-06-24 17:10

你开始不是说计入其他应收款吗

小黎老师 解答

2019-06-24 17:11

您好，借 其他应收款-质保金 贷 应收账款（做过上面那个分录再转入）

自我 追问

2019-06-24 17:13

结转最后这个分录，不用管税金的事情了哟

小黎老师 解答

2019-06-24 17:14

您好，不需要管税金的事情的

自我 追问

2019-06-24 17:23

如果我直接做：借：其他应收款——质保金，应收账款——正常收取部分，贷：工程结算，应交税金～应交增值税～销项税额。这样可以吗

小黎老师 解答

2019-06-24 17:25

您好，建议要走一下过渡的 要不你看不出来这个工程总共结算了多少

自我 追问

2019-06-24 17:37

好的，谢谢老师耐心解答

小黎老师 解答

2019-06-24 17:46

不用谢，祝您生活愉快