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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-06-25 10:18

一、月末结转分录：
  1、收入的结转
  借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
  贷：本年利润

  2、期间费用的结转
  借：本年利润
  贷：管理费用、营业费用、财务费用

  3、成本、支出的结转
  借：本年利润
  贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

  4、税金的结转
  借：本年利润
  贷：税金及附加 所得税

过往云烟 追问

2019-06-25 10:19

这是年度结转吧

过往云烟 追问

2019-06-25 10:20

月末结转

紫藤老师 解答

2019-06-25 10:22

上面的是月末结转的

年末结转分录
  1、利润亏损结转
  借：利润分配--未分配利润
  贷：本年利润

  2、利润盈利的结转
  借：本年利润
  贷：利润分配--未分配利润

过往云烟 追问

2019-06-25 10:23

每月社保，工资，需要计提和结转吗

过往云烟 追问

2019-06-25 10:25

我的意思是每个月根据发票做好分录，要结转哪些

紫藤老师 解答

2019-06-25 10:30

每月社保，工资，需要计提和结转

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一、月末结转分录： 　　1、收入的结转 　　借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 　　贷：本年利润 　　2、期间费用的结转 　　借：本年利润 　　贷：管理费用、营业费用、财务费用 　　3、成本、支出的结转 　　借：本年利润 　　贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 　　4、税金的结转 　　借：本年利润 　　贷：税金及附加 所得税
2019-06-25 10:18:48
月末成本 和费用需要结转 涉及到附加税和企业所得税等等需要计提
2018-12-24 11:16:05
你好，损益类科目都要结转的
2015-03-13 12:15:14
你好，需要将损益科目转本年利润 ；提取所得税；提折旧；分配工资等
2020-07-02 14:59:52
你好，需要结转销项税额，进项税额，还需要结转成本
2019-06-12 14:31:22
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