增值税未达起征点不用扣税款怎么做分录

Tseng雯静 追问

2019-06-25 11:39

月末结转应交增值税6857.78，但是实际缴纳了6857.19，多了0.59要怎么做分录呢

bamboo老师 解答

2019-06-25 11:40

借：营业外支出 0.59
贷：应交税费——应交增值税 0.59

Tseng雯静 追问

2019-06-25 11:44

摘要怎么写

bamboo老师 解答

2019-06-25 11:44

请问差额是什么原因形成的

Tseng雯静 追问

2019-06-25 11:49

应该是四舍五入吧

bamboo老师 解答

2019-06-25 11:51

那摘要可以写开票系统跟申报系统位数形成差异调整

Tseng雯静 追问

2019-06-25 12:02

附加税贷方有金额，经查询发现是以前年度多计提的，要怎么做分录调平呢

bamboo老师 解答

2019-06-25 12:26

借：以前年度损益调整 贷方蓝字
贷：应交税费——附加税 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润

Tseng雯静 追问

2019-06-25 12:31

摘要怎么写

bamboo老师 解答

2019-06-25 12:33

摘要可以写调整以前年度多计提附加税