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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-25 11:31

您好
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入

Tseng雯静 追问

2019-06-25 11:39

月末结转应交增值税6857.78，但是实际缴纳了6857.19，多了0.59要怎么做分录呢

bamboo老师 解答

2019-06-25 11:40

借：营业外支出 0.59
贷：应交税费——应交增值税 0.59

Tseng雯静 追问

2019-06-25 11:44

摘要怎么写

bamboo老师 解答

2019-06-25 11:44

请问差额是什么原因形成的

Tseng雯静 追问

2019-06-25 11:49

应该是四舍五入吧

bamboo老师 解答

2019-06-25 11:51

那摘要可以写开票系统跟申报系统位数形成差异调整

Tseng雯静 追问

2019-06-25 12:02

附加税贷方有金额，经查询发现是以前年度多计提的，要怎么做分录调平呢

bamboo老师 解答

2019-06-25 12:26

借：以前年度损益调整 贷方蓝字
贷：应交税费——附加税 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润

Tseng雯静 追问

2019-06-25 12:31

摘要怎么写

bamboo老师 解答

2019-06-25 12:33

摘要可以写调整以前年度多计提附加税

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相关问题讨论
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2019-06-25 11:31:37
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2017-07-21 17:50:36
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
2019-02-22 10:34:59
你好，进入借应交税费-应交增值税（减免税金），贷营业外收入
2016-07-05 15:01:26
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2020-05-08 11:39:00
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